Sécurité de la vieillesse 2026 : les seuils de récupération

Vous cherchez le seuil de la PSV et trois chiffres différents apparaissent : 90 997 $, 93 454 $ et 95 323 $. Aucun n'est faux, et ils ne se contredisent pas.

Ce sont trois factures à trois moments différents. Une est déjà réglée. Une autre est en train d'être retenue sur le dépôt de ce mois-ci. Et la troisième, vous l'accumulez en ce moment même, avec le revenu de cette année, même si personne ne vous l'a encore envoyée.

Quand la récupération s'applique, et selon quelle année elle se calcule

Vous cherchez presque toujours une de deux choses, et la réponse n'est pas le même chiffre.

« Pourquoi mon dépôt a-t-il baissé ? » C'est alors le revenu de 2025 qui vous intéresse, et son seuil de 93 454 $. Cette déclaration gouverne les paiements de juillet 2026 à juin 2027, ceux que vous touchez en ce moment.

Un exemple, avec les chiffres du gouvernement. Si votre revenu net de 2025 était de 100 000 $, vous soustrayez le seuil et il reste 6 546 $ au-dessus. 15 % de cette différence font 981,90 $, répartis sur douze dépôts : environ 82 $ de moins par mois. Service Canada envoie une lettre indiquant le montant exact qu'il va retenir, avant la première retenue.

« Quel revenu puis-je avoir cette année sans qu'on me coupe ? » C'est alors le seuil de 2026 qui compte, 95 323 $. C'est le seul des trois qui dépend de décisions que vous pouvez prendre : combien vous sortez du REER avant décembre, si vous réalisez un gain en capital, dans quel compte vous laissez l'argent. Cette facture se paie à partir de juillet 2027.

Entre le retrait qui fait monter votre revenu et la retenue qu'il provoque, il peut s'écouler jusqu'à dix-huit mois, et la PSV et ce qu'elle change à votre plan détaille ce décalage.

Un retrait important ne touche pas votre PSV cette année. Il la ronge l'année suivante, quand l'argent est déjà dépensé.

Le chiffre d'une année antérieure reste donc valable. Le seuil de 2024 a gouverné des chèques jusqu'en juin de cette année, et il reste la bonne réponse pour qui vérifie un dépôt de cette période.

Les règles de la sécurité de la vieillesse 2026, et celles des deux années précédentes

Chaque année de revenu apporte trois chiffres : où commence la récupération et où la PSV s'épuise complètement, selon que vous avez moins ou plus de 75 ans. Les trois viennent du même tableau fédéral.

Celle de 2024. Son seuil était de 90 997 $, et la PSV s'épuisait à 148 451 $ jusqu'à 74 ans et à 154 196 $ à partir de 75 ans. Elle a couvert les dépôts de juillet 2025 à juin 2026.

Celle de 2025 est celle qui vaut aujourd'hui. Si on vous a retenu quelque chose ce mois-ci, cela vient d'ici : le seuil est de 93 454 $ et les plafonds, de 152 062 $ et 157 923 $. Elle couvre de juillet 2026 à juin 2027.

Et celle de 2026 s'écrit encore, avec ce que vous gagnez et retirez d'ici décembre. Elle démarre à 95 323 $, avec des plafonds prévus de 155 109 $ et 161 088 $, et ne touchera votre dépôt qu'en juillet 2027.

Ce qui compte, c'est votre revenu net de toutes provenances, pas seulement celui que vous générez au Canada. Une pension étrangère, le loyer d'un appartement dans un autre pays ou les intérêts d'un compte hors Canada pèsent autant qu'un retrait du FERR.

Pourquoi le plafond est une estimation et le seuil non

Les plafonds de 2026 portent une note en bas du tableau du gouvernement, et le seuil d'entrée non. Le seuil d'entrée est fixé par indexation au début de l'année fiscale, et il ne change plus. Le plafond n'est pas un chiffre indépendant. C'est le seuil plus votre pension annuelle divisée par 0,15, parce que c'est le point où remettre 15 cents par dollar consomme la pension entière.

Cette pension annuelle n'est pas connue d'avance, parce que les prestations de la PSV sont rajustées quatre fois par année, en janvier, avril, juillet et octobre, selon l'indice des prix à la consommation. Tant que le dernier rajustement n'est pas arrivé, le total annuel reste une prévision. Le gouvernement marque donc ces plafonds comme des estimations de janvier à septembre et les donne pour définitifs d'octobre à décembre.

Cela explique quelque chose qui déroute quand on compare les sources. Vous avez peut-être vu 154 708 $ comme plafond de 2026, alors que le tableau fédéral dit 155 109 $. Les deux chiffres sortent de la même formule avec des pensions annuelles différentes : l'un utilise celle qui est déjà connue et l'autre celle que le gouvernement projette. L'écart est de 401 $, et il disparaît en octobre.

La même formule explique le second plafond. À 75 ans, la PSV augmente de 10 % : plus de pension, tous les mois, à vie. Le plafond monte de 10 % exactement pour cette raison, parce qu'il y a 10 % de pension de plus à récupérer. La seule chose à garder en tête, c'est que le seuil d'entrée, lui, ne bouge pas avec l'âge : il commence au même point à 66 ans qu'à 80 ans.

Qui paie vraiment

Avant que vous ne vous inquiétiez, un chiffre pour mettre tout cela à l'échelle. Selon les notes du ministère responsable, environ 8 % des prestataires de la PSV sont assujettis à l'impôt de récupération.

Nos simulations pointent dans la même direction. Nous avons évalué sept ménages québécois, choisis avec des caractéristiques différentes pour couvrir une large variété de cas : d'une retraitée seule avec 85 000 $ d'épargne à un célibataire avec près de deux millions. Cinq ne remettent pas un seul dollar de toute la retraite.

Les deux qui paient ne partagent pas le patrimoine : ils partagent un revenu qu'ils ne peuvent pas éteindre. Marc touche une pension d'employeur qu'il pleuve ou qu'il vente, qu'il en ait besoin cette année-là ou non. Yvon a pris sa retraite seul, et son FERR l'oblige à sortir chaque année plus qu'il ne dépense. Les deux tournent autour de 35 000 $ de récupération sur l'ensemble de la retraite. Le cas de Marc et Céline est raconté au complet dans le fractionnement du revenu de pension.

Le tableau des seuils vous donne le chiffre, mais il ne vous dit pas s'il va vous atteindre. C'est rarement le salaire qui pousse un ménage au-dessus de la marque : c'est le revenu qui arrive tout seul, décidé des années plus tôt.

Un retrait volontaire peut être devancé, réparti ou remplacé par de l'argent du CELI, qui ne compte pas comme revenu net. Un minimum obligatoire du FERR et une pension d'employeur, non. C'est pourquoi l'ordre dans lequel vous videz vos comptes et le casse-tête au complet pèsent plus que le seuil de l'année. En couple, le fractionnement du revenu de pension tire parti du fait que le seuil se mesure par personne.

Des trois factures, deux sont closes et ne se discutent plus. La troisième s'écrit maintenant, avec des décisions qui vous appartiennent encore.